深圳市智能化学会财务管理制度

深圳市智能化学会财务管理制度

一、管理原则

1、为了加强学会的财务管理，健全财务制度，规范学会财务行为， 保障学会各项工作的顺利运行，依照《民间非营利组织会计制度》、《社会团体登记管理条例》和本会章程的有关规定，结合学会实际情况，制定本管理办法。

2、严格执行国家各项财经法规和财务制度，如实反映学会财务收支状况，接受国家有关部门的检查监督。

二、管理体制

1、我学会按照《中华人民共和国会计法》等国家法律、法规的规定， 确定学会财务会计人员并充分发挥作用，严格执行财经纪律，并要求学会其他成员遵照执行。

2、学会秘书长对本学会的会计工作负有领导责任，学会常务副会长负责学会的日常财务管理工作。

3、学会各级领导和有关部门要支持财务人员行使职责，维护财会人员的合法权益，重视财务人员提出的合理建议。

4、学会配备会计人员一名、出纳人员一名，会计须执证上岗。

三、财务管理

1、财务人员负责本学会日常财会事务的处理工作。

2、会计人员负责会计业务核算、资金收付审核、登记总账、编制会计报表和日常会计档案管理；出纳人员负责资金的收付、登记现金、银行存款等。

3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合国家会计制度规定。

4、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的会计资料，均应归档保存。会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案， 须经秘书长批准。重要财务档案，须经法定代表人批准。

5、学会的银行存款应当按照《银行账户管理办法》、《支付结算办法》等有关规定执行，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和转账结算，加强银行账户管理，不得出租、出借账户。

6、出纳人员应保管好现金和相关凭证，控制库存现金限额，数额较大的支出应采用转账结算，不得使用现金支付。

7、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续， 没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作，违者应追究相关责任。

8、学会的财务账目，每半年向会长办公会议报告一次，每年度向理事会报告一次，如发现违法财务规定的行为，应严肃处理。

四、收入管理

学会经费来源应按照学会章程第五章（资产管理、使用原则）执行。学会的收入， 应使用社会团体会费收据或专用发票，各项经费收入都必须入账，大数额的收入附合同、协议、文件等材料。

五、费用管理

1、学会的费用支出要厉行“按需使用、勤俭节约”的方针，严格按照国家有关财务管理制度执行。

2、学会的文件规定日常开支，由常务副会长审批，重大活动或重大项目开支数额在10000元以上或购置固定资产在5000元以上的，必须由学会办公会议研究决定。

3、因公外出的费用开支，应由秘书长事先提出报告，作出费用预算，报会长办公会议讨论决定，外出费用要严格控制在预算之内，不得超出。

4、费用报销应履行审批程序，费用报销必须由经办人签字。一般流程：由报销人整理报销单据，填写费用报销单，财务负责人复核——秘书长复核——常务副会长审批报销。经费开支要严格控制在学会工作范围内，并履行严格的审批程序。

5、财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证（原始凭证与本会名称不符），予以退回，要求更正和补充。

6、工资和福利支出，参与《深圳市智能化学会人事管理制度》；

六、项目支付管理

1、本处所指的项目，是指在日常工作中，我学会工作人员与外界的政府、组织、企业所达成的合作项目，以合同为依据；

2、项目负责人应严格按照既定的负责开支预算表进行费用开支；

3、财务负责人负责具体的预算资金运用控制与核算管理；

4、审批权限：

（1）2000元以内的预算内项目资金可以由项目负责人提前垫付，后提供票据统一报销；

（2）3000元以上的支出项目，事前需征得秘书长的同意，方可发生；

（3）计划外项目支出，需报前报经秘书长，由秘书长确认后，方可执行；

5、物料采购：

（1）项目实施所需的物料，实施集中采购，由秘书长安排人员统一办理，未经秘书长批准，不得随意采购；

（2）临时产生的项目招待费，应事前告知秘书长，并本着节俭原则，控制在人均100元以内；重大项目的招待费，控制在人均200元以内；

七、实物资产管理

1、购置固定资产和低值易耗品须遵照“先报批，后购买＂的原则。

2、学会设实物资产管理员一人。固定资产由管理员负责管理，建立固定资产管理档案，增加和减少或损毁维修须有原始记录，并有交接验收手续。

3、根据《民间非营利组织会计制度》结合学会实际情况，符合下列条件的财产为固定资产：学会为开展正常工作需要而持有的、预计使用年限超过1年、单位价值在两千元以上。

4、固定资产遵照“谁使用，谁负责”原则。共同使用的应明确保管责任。

八、虚拟资产投资管理

1、此处的虚拟资产管理主要包括以学会名称进行的股权投资、资产配置等；

2、以“风险控制机制”以投资原则，严格控制风险；

3、由会长牵头，秘书长、法人代表共同参与事前决策审批，投资资产额不得超过学会总资产的20%。

九、票据与印鉴管理

1、社会团体会费收据和专用发票的购买、保管、领用、注销由出纳负责，并设专门登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

2、出纳按相关规定负责发票（收据）登记、领购、填制、回收、缴销。

3、发票（收据）填写错误，应将发票（收据）下式几联同时作废保存，以备审。

十、银行结算票据与支票管理

1、银行结算票据由出纳负责，按相关规定登记、领购、填制、保管、回 收、缴销。

2、专设银行结算票据登记簿，由出纳做好登记记录，严防空白票据遗失 和被盗用。

3、支票领用须经领导批准后办理。

4、对填写错误的银行支票，必须加盖“作废＂戳记与存根一并保存并按 银行有关规定缴销。

十一、银行账户预留印鉴的使用

银行账户预留印鉴由二部份组成：学会财务专用章和学会法定代表人印章。学会财务专用章，由学会会计保管。学会法定代表人印章，由学会出纳保管。

十二、财务报告编制与财务内部报告

1、对外报送的财务会计报告必须真实、完整，并经学会财务负责人签名并盖公章。

2、对财政、税务、审计等国家机关来检查、审核财务工作，应积极配合，提供相关财务资料。

3、财务每月定期向理事长、监事长、副理事长、秘书长呈递会计报表。

十三、会计档案管理

1、会计档案范围：财务会计报表，会计凭证，会计账簿，重要合同等有关资料。

2、会计档案整理程序：在年度工作结束后，对财务账册、凭证、报表和其他有关资料进行整理并装订成册。

3、会计档案保存期满需要销毁时，应抄具清单报理事会同意，在秘书长、理事长、常务副理事长、监事长监督下销毁，销毁完毕应作销毁记录备查。

十四、本制度经第三届第四次理事会议审议通过后，从2023年1月1日起生效执行。